Impostos sobre vendas no varejo: quais são os principais?

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Saiba mais sobre os impostos sobre vendas no varejo

Entenda como funciona a tributação em seu comércio varejista. Descubra mais sobre os impostos sobre vendas no varejo!

O comércio varejista conta com diversos impostos sobre vendas a serem incidentes sobre suas atividades.

Mas, afinal, você sabia que a carga tributária é uma das mais pesadas do setor?

Neste artigo, apresentamos quais são os principais, como funciona a tributação para o varejo, bem como as principais estratégias para reduzir os impactos.

Portanto, acompanhe a leitura e fique por dentro de tudo!

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Quais são os principais impostos sobre vendas no varejo?

O comércio varejista é aquele que vende produtos diretamente ao consumidor final, sem intermediários.

Por isso, ele está sujeito a diversos impostos federais, estaduais e municipais, que variam conforme o tipo de produto, regime tributário e a localização da empresa.

Alguns dos principais impostos sobre vendas no varejo são:

  • Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ): é um imposto federal que incide sobre o lucro das empresas. Sua alíquota pode variar de 15% a 25%, dependendo do regime tributário e do valor do lucro;
  • Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): é um imposto estadual que incide sobre o valor dos produtos comercializados. Sua alíquota varia de acordo com o estado e o tipo de produto, podendo chegar a 25%;
  • Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): são contribuições sociais federais, que incidem sobre o faturamento das empresas. Suas alíquotas podem variar de 0,65% a 7,6%, dependendo do regime tributário e do tipo de receita;
  • Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): é um imposto federal que incide sobre produtos industrializados ou importados. Sua alíquota varia conforme a classificação fiscal do produto, podendo ser de 0% a 300%;
  • Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS): é um imposto municipal que incide sobre a prestação de serviços. Sua alíquota varia de acordo com o município e o tipo de serviço, podendo ser de 2% a 5%.

Além desses impostos, o comércio varejista também deve pagar outros tributos, como a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, o Instituto Nacional do Seguro Social, a Contribuição Previdenciária Patronal e a Taxa de Fiscalização de Estabelecimentos.

Como funciona a tributação para comércio varejista?

A tributação para comércio varejista depende do regime tributário escolhido pela empresa, que pode ser o Simples Nacional, Lucro Presumido ou o Lucro Real.

Cada regime possui suas vantagens e desvantagens, e a escolha deve ser feita com base em critérios como o faturamento, seu tipo de atividade, porte e a estrutura da empresa. 

No entanto, cada sistema possui particularidades específicas:

Simples Nacional

É um regime simplificado e exclusivo para micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Nesse regime, os impostos são pagos em uma única guia, com alíquotas que variam de 4% a 19%, dependendo do tipo de atividade e do faturamento.

O Simples Nacional pode ser vantajoso para empresas que têm baixo custo operacional, poucos funcionários e margem de lucro alta.

Lucro Presumido

É um regime que presume o lucro das empresas com base em uma tabela fixa, que varia de 1,6% a 32% sobre o faturamento.

Nesse regime, os impostos são pagos separadamente, com alíquotas que variam de 0,65% a 25%, dependendo do tipo de imposto e de receita.

O Lucro Presumido pode ser vantajoso para empresas que têm custo operacional médio, muitos funcionários e margem de lucro baixa.

Lucro Real

É um regime que apura o lucro das empresas, com base na escrituração contábil, considerando todas as receitas e despesas.

Nesse regime, os impostos são pagos separadamente, com alíquotas que variam de 0,65% a 34%, dependendo do tipo de imposto e de receita.

Por sua vez, o Lucro Real pode ser vantajoso para empresas que têm custo operacional alto, muitas despesas dedutíveis e margem de lucro variável.

Principais estratégias para reduzir a carga tributária no varejo

A carga tributária no varejo é um dos principais desafios para os empresários do setor, que precisam buscar formas de reduzir seus impostos e aumentar sua lucratividade.

Para isso, existem algumas estratégias, que podem ser adotadas, como adequação do planejamento tributário à realidade da sua empresa e a redução da base de cálculo dos impostos.

Além disso, entender os impostos sobre vendas, permite adotar estratégias de reorganização societária.

Cumpra com as obrigações legais com o apoio de especialistas

Os empresários do comércio varejista podem contar com a ajuda de uma contabilidade especializada no seu ramo de atividade, que oferece serviços e soluções sob medida para as suas demandas e especificidades.

Dessa forma, é possível buscar apoio de uma contabilidade especializada em comércio varejista, podendo obter orientações e auxílio sobre o atendimento das obrigações tributárias e legais.

Os especialistas também podem ajudar na definição do regime tributário, recolhimento de impostos para se manter regular, além de elaborar e enviar todas as obrigações acessórias.

Além disso, esse suporte permite que você se mantenha atualizado quanto às mudanças nas leis tributárias, evitando surpresas ou eventuais prejuízos fiscais.

Tenha o direcionamento correto e evite problemas com o Fisco!

Nós, da Compliance Contabilidade, somos um escritório de contabilidade que visa reduzir as burocracias contábeis para os empresários.

Contamos com profissionais qualificados e estrutura moderna, que entrega recursos e soluções adequadas para a sua rotina.

Dessa forma, é possível identificar as suas reais necessidades, para evitar problemas junto ao Fisco.

Assim, é possível cumprir com o pagamento de todos os impostos sobre vendas, em seu comércio varejista.

Portanto, converse conosco e saiba como podemos te ajudar!

Conte com uma assessoria especializada e profissionais capacitados!

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