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ToggleTributação na Indústria: um desafio para a competitividade e o desenvolvimento
Saiba quais são os principais impostos que incidem sobre o setor industrial e o que pode ser feito para ter uma redução eficiente
A tributação na indústria é uma questão crucial, que influencia diretamente a rentabilidade e a competitividade das empresas do setor.
Compreender o funcionamento dos impostos e buscar maneiras eficientes de reduzi-los, são práticas essenciais para manter a saúde financeira e estimular o crescimento.
Neste artigo, abordaremos, de maneira clara e objetiva, como a tributação na indústria opera, além de apresentar estratégias para minimizar o impacto dos impostos.
Quais são os principais impostos que incidem sobre a indústria?
A tributação incidente sobre a indústria pode ser dividida em dois tipos: os impostos diretos e os indiretos.
Impostos Diretos
Os impostos diretos são aqueles que incidem sobre o lucro ou o patrimônio da empresa. Os principais impostos diretos que afetam a indústria são:
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ): é um imposto federal, que incide sobre o lucro das empresas. A alíquota é de 15%, podendo chegar a 25%, em caso de lucro superior a R$ 20 mil por mês.
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): é uma contribuição federal, que incide sobre o lucro das empresas. A alíquota é de 9%, podendo variar conforme o regime de tributação e o setor de atividade.
Impostos indiretos
Os impostos indiretos são aqueles que incidem sobre a produção, a circulação ou o consumo de bens e serviços. Os principais impostos indiretos que afetam a indústria são:
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): é um imposto federal que incide sobre os produtos industrializados ou importados. A alíquota varia conforme o tipo e a classificação do produto, podendo ser reduzida ou isenta em alguns casos.
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): é um imposto estadual que incide sobre a circulação de mercadorias e serviços.
A alíquota varia conforme o estado de origem e de destino, podendo ser diferenciada ou isenta, em alguns casos.
- Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): são contribuições federais que incidem sobre a receita bruta das empresas.
As alíquotas são de 0,65% e 3,00%, respectivamente, no regime cumulativo, e de 1,65% e 7,60%, respectivamente, no regime não cumulativo.
Impacto direto na tributação: O regime tributário
Além das alíquotas, outra coisa que impacta diretamente na tributação para as indústrias é o regime tributário. Em resumo, ele é o conjunto de regras que definem quais alíquotas de tributos serão cobradas em seu negócio.
Aqui no Brasil, existem três regimes: Lucro Real, Simples Nacional e Lucro Presumido. Cada um deles possui suas regras e alíquotas, que devem ser analisadas detalhadamente.
Aqui em nosso blog, possuímos um artigo explicando cada regime tributário detalhadamente e explicando como escolher o correto. Vale a pena conferir.
Quais as formas mais eficientes de reduzir a tributação na indústria?
Você acabou de ver que existem diversos tributos que envolvem a indústria, mas, como fazer a sua redução?
A verdade é que existem diversas formas de reduzir a tributação na indústria, e iremos abordá-las a seguir:
Planejamento tributário
Essa é uma atividade que busca as melhores alternativas para reduzir a carga tributária, dentro da legalidade. O planejamento tributário envolve a escolha do regime de tributação mais adequado e a revisão das operações e dos processos
Além disso, o planejamento também ajuda na identificação de possíveis riscos e contingências, e na elaboração de estratégias e ações para otimizar os resultados.
Utilização de incentivos fiscais
Uma das maneiras de reduzir a tributação é através da utilização de incentivos fiscais. Isso é feito através de benefícios concedidos pelo Governo Federal, Estadual ou Municipal, visando estimular o desenvolvimento dos setores, regiões ou atividades.
Os incentivos fiscais podem ser de diferentes tipos, como isenções, reduções, créditos, diferimentos, entre outros.
Gestão contábil e fiscal
A gestão contábil e fiscal tem o objetivo de manter a regularidade e conformidade da empresa, perante as obrigações tributárias, evitando multas, juros e penalidades.
Ela envolve o registro e controle das operações, armazenamento dos documentos e apuração e recolhimento dos impostos.
A Compliance Contábil pode ajudar você a reduzir seus tributos
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